Los beneficios fiscales de las placas solares en 2024

19 Ene Los beneficios fiscales de las placas solares en 2024

¿Quieres instalar paneles fotovoltaicos en tu negocio o en el hogar? Te contamos que puede ser una gran inversión y no solo porque suponen un ahorro para tu bolsillo a largo plazo, sino que también es posible recibir bonificaciones a nivel fiscal. En este artículo te contamos cuáles son los beneficios fiscales de las placas solares para empresas y particulares, ¡Sigue leyendo!

Beneficios fiscales de las placas solares para particulares: deducciones en el IRPF

Antes de contarte cuáles son los beneficios fiscales de instalar placas solares (en el hogar o a nivel industrial), te recordamos que puedes acercarte a Baratze ¡Realizamos instalaciones a medida y según las necesidades de tu vivienda o negocio! Y es que instalar placas solares supone muchas ventajas, no solo a nivel fiscal, sino también se traduce, a la larga, en un ahorro para tu bolsillo.

El principal objetivo de las bonificaciones fiscales por la instalación de paneles solares y, en general, la adopción de energías renovables, es fomentar la eficiencia energética y, por supuesto, el uso de este tipo de energía. Cuando hablamos de la mejora de eficiencia energética, te contamos que existen tres tipos de deducciones en el IRPF por la instalación de energías renovables, como el caso de los paneles solares. En este caso, las deducciones pueden ser por obras de rehabilitación energética, por obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable y por obras para reducir la demanda de calefacción y refrigeración.

Es importante destacar que la deducción del IRPF por la instalación de placas solares (en viviendas o comunidades de propietarios), oscila entre un 20% y un 60% del importe total de la inversión realizada. El porcentaje varía en función de la obra.

Deducción por obras de rehabilitación energética

A este tipo de deducciones pueden acogerse las personas que instalen placas solares por obras de rehabilitación energética. Estas obras deben realizarse en una vivienda, plaza de garaje o trastero que sean propiedad del contribuyente y siempre y cuando se encuentren en edificios de uso residencial. ¡Cuidado! Pues no puedes acogerte a los beneficios fiscales de las placas solares por rehabilitación energética si realizas parte de tu actividad económica en tu vivienda.

Para que una obra se considere de rehabilitación energética, es necesario que haya una reducción del consumo de energía primaria no renovable (mínimo del 30%). También pueden considerarse obras de rehabilitación las que busquen cambiar la calificación energética del edificio (obtener una calificación A o B). Es muy importante destacar que, para poder acreditar estas obras, es necesario contar con dos certificados de eficiencia energética del lugar donde se localice el inmueble. Un certificado antes de las obras y otro, después de estas.

Si quieres acogerte a este tipo de deducción en el IRPF, las obras deben realizarse entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024. Presta atención a los plazos, pues el certificado energético debe expedirse antes del 1 de enero de 2025.

Deducción del IRPF por obras para la mejora del consumo de energía primaria no renovable

Vamos a mencionar este tipo de deducción, aunque el plazo para la expedición del certificado energético concluyó el pasado 1 de enero de este 2024. Vayamos por partes. De esta deducción pueden beneficiarse las instalaciones de paneles solares que busquen mejorar el consumo de energías no renovables. Las obras que pueden acceder son únicamente las viviendas habituales o de alquiler; es decir, las que tengan carácter residencial.

Igualmente, la deducción se aplica a las obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable en un 30% o en las mejoras de calificación energética (A o B). Para acreditar estas deducciones, es necesario contar con dos certificados de eficiencia, expedidos por un técnico cualificado (uno antes de las obras y otro, una vez concluidas).

Como ya adelantamos, el plazo para la realización de estas obras ya concluyó (6 de octubre de 2021 al 31 de diciembre de 2023), con la expedición del certificado energético antes del 1 de enero de 2024. Si realizaste obras de este tipo en tu vivienda y tienes el certificado en fecha, aún puedes beneficiarte de esta deducción. Esta bonificación fiscal se aplica en el período impositivo en el que se expide el certificado de eficiencia de después de realizarse las obras, es decir, antes del 1 de enero de 2024.

Deducción por obras que reducen la demanda de calefacción y refrigeración

Este tipo de bonificación se ofrece a las obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración con energía fósil. Es decir, se trata de una deducción para reducir la inversión en sistemas de aerotermia. Estos sistemas ofrecen calefacción en invierno, refrigeración durante el verano y agua caliente todo el año. Pueden beneficiarse de esta deducción los hogares (viviendas habituales o de alquiler) que hayan realizado obras entre el 6 de octubre del 2021 y el 31 de diciembre de 2023. Cuidado, pues no se aplica a obras en plazas de garajes, trasteros, jardines, parques, etcétera. Además, las obras deben reducir la demanda de calefacción y refrigeración con energía fósil en, al menos, un 7%.

Igualmente, es necesario acreditar la mejora con los dos certificados energéticos, el último, emitido antes del 1 de enero de 2024. Puedes beneficiarte de esta deducción en el IRPF en el período impositivo en el que se expidiera el certificado de eficiencia energética (el de después de las obras). Recuerda, antes del 1 de enero de 2024

¿Cuáles son los beneficios fiscales de las placas solares para empresas?

El Gobierno ofrece distintos incentivos fiscales y bonificaciones para quienes deseen instalar placas solares no solo en sus viviendas, sino también en las empresas. Como ya adelantamos, el principal objetivo es promover la adopción de energías renovables. ¿Y cuáles son los beneficios fiscales para los negocios?

• Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI). Las empresas y Pymes pueden solicitar la bonificación del IBI por la instalación de paneles solares. La cuantía y duración de esta reducción varía en función del municipio donde se encuentre el negocio. Por lo general, se hace una deducción del 50% durante tres o cinco años. Debemos destacar que esta bonificación fiscal también se aplica a los particulares. El IBI es un impuesto que pagan los propietarios de cualquier inmueble.
• Impuesto de Sociedades (IS). Por el simple hecho de instalar paneles solares las empresas pueden pedir una deducción del IS de un 5% del coste de la instalación (no puede ser superior a 500.000 euros de inversión).

Vamos a centrarnos en el Impuesto de Sociedades, pues para poder pedir la deducción, es necesario reunir una serie de requisitos. Ten en cuenta que estos varían en función del año y vamos a explicarte qué ocurre en este 2024. Para empezar, si quieres pedir la deducción del IS, es necesario que la instalación fotovoltaica se haya puesto en marcha en 2023.

Por otra parte, la plantilla media total del negocio, respecto de la media del año anterior (12 meses), deberá mantenerse durante los siguientes 24 meses a la fecha de inicio del período impositivo en que los paneles solares entren en funcionamiento. Además, es indispensable aportar la siguiente documentación:

• Autorización de explotación.
• Inscripción en el registro administrativo de instalaciones de producción de energía eléctrica (RAIPREE), en caso de habilitar el vertido de excedentes.
• Certificado de Instalaciones Eléctricas (CIE). Se presenta cuando la potencia es inferior a 100kW.